为持续推进“三化模式”工作，集团审计监察部对照“标前、标中、标后”3个环节，参考区纪委梳理出的20个风险点，对2019年以来的工程项目开展专项检查。

  2024年5月31日，现场抽查了潭建公司“建阳区回瑶污水处理厂及配套工程建设项目(II标段)-污水管网及一体化泵站”及“南平市建阳区曼头山至二监片区老旧小区配套设施建设工程”两个项目。

主要情况反馈如下：

一、建阳区回瑶污水处理厂及配套工程建设项目(II标段)-污水管网及一体化泵站

1.工程项目管理制度不完善：部分制度仅转发集团，未制定适用于自己公司的项目管理制度。

    2.未按照规范流程开展工作：图纸会审记录日期2018年6月19日，晚于开工令日期2017年12月1日。

二、南平市建阳区曼头山至二监片区老旧小区配套设施建设工程

1.项目未及时办理结算：该项目于2022年1月25日竣工验收，至今未办理结算审核。在建工程未结算，其成本可能存在不确定性，这可能导致资产管理上的混乱，影响企业资产负债表的准确性，存在一定的资产管理风险，同时工程未完成的合同义务，未结算的在建工程转为固定资产可能会引起法律纠纷。

规范建议:

   企业应进一步完善工程项目管理制度，规范工作流程，督促施工方提交结算材料，协助做好工程完工结算及竣工财务决算审计工作，负责将项目竣工及有关项目建设的技术资料完整地整理汇编，按规定向使用单位办理资产移交手续。